Податковий менеджмент

Назва курсу

Податковий менеджмент

---

Напрям підготовки,спеціальність, освітньо-кваліфікаційний рівень:

Мета та завдання навчального курсу

Метою викладання дисципліни є формування у студентів системи знань з теорії та практики податкового менеджменту, особливостей його функціонування в Україні.

До завдань курсу “Податковий менеджмент” належить теоретична і практична підготовка студентів економічних спеціальностей з питань:

1. змісту, сутності функцій та принципів організації податкового менеджменту на підприємстві;
2. інформаційного забезпечення податкового менеджменту на підприємстві;
3. змісту й методики виконання податкового аналізу податкових платежів підприємства;
4. планування податкових платежів і методів їх здійснення;
5. застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
6. податкового регулювання та його змісту.

У результаті вивчення навчального курсу студент повинен

знати:

1. зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту;
2. зміст інформаційного забезпечення податкового менеджменту;
3. зміст й методики виконання податкового аналізу податкових платежів;
4. порядок планування податкових платежів і методів їх здійснення;
5. механізм застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
6. механізм податкового регулювання.

вміти:

1. розраховувати суми податкових зобов’язань платників податків;
2. проводити податкові перевірки та оформлювати їх результати;
3. вживати заходів щодо подання податкової звітності до податкових органів, сплати податкових зобов`язань і податкового боргу відповідно до законодавства;
4. розраховувати суми штрафів та пені за порушення платниками податків податкового законодавства;
5. своєчасно приймати обґрунтовані рішення щодо оскарження дій податкових органів відповідно до законодавства.

Робоча програма курсу

Автор курсу

Кисельов Дмитро Олександрович

---

Учасники

Сторінка координування курсу «Податковий менеджмент»

Зміст курсу

Навчально-методичний комплекс

Змістовий модуль 1.

Тема 1. Загальні положення

Теоретичний матеріал

Лекція №1: Загальні положення [1]]

Лекція №2: Податкові консультації [2]

Практичні завдання

Практичне завдання №1 [3]

Практичне завдання №2 [4]

Ресурси

Рекомендована література

1. Бюджетний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 08.07.2010 р. №2456-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
2. Господарський кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 16.01.2003 р. №436-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
3. Кодекс України про адміністративні правопорушення [Електронний ресурс]: Закон України від 07.12.1994 р. №8073-Х – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
4. Кримінальний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 05.04.2001 р. №2341-ІІІ – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
5. Митний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 11.07.2002 р. №92-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
6. Податковий кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 02.12.2010 р. №2755-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
7. Про виконавче провадження [Електронний ресурс]: Закон України від 21.04.1999 р. №606-ХІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
8. Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців [Електронний ресурс]: Закон України від 15.03.2003 р. № 755- IV] http://zakon.rada.gov.ua
9. Про міжнародні договори України [Електронний ресурс]: Закон України від 29.06.2004 № 1906- ІV] http://zakon.rada.gov.ua
10. Положення про Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України [Електронний ресурс]: постанова Кабінету Міністрів України від
11. 22.01.96 №118. - Режим доступу: http: // www.rada.gov.ua.
12. Россоловський В.М. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби: [навч. посіб.] / За загальною ред. Росоловського В.М. та Ріппи С.П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2008. – 401 с.
13. Папаіка О.О. Податковий менеджмент: [навч. посіб.] / О.О. Папаіка, В.О. Орлова та ін. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2012. – 361 с.
14. Кульчицький М.І. Бюджетний менеджмент: [навч. посіб.]/ М.І. Кульчицький, О.В. Остафіль. – Л.: ЛНУ ім. І. Франка, 2012. - 390 с.
15. Попова С.М. Організація податкового контролю: [наук-.практ. посіб.]
16. / С.М. Попова, В.Д. Понікаров, О.В. Кожушко – К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
17. Калінеску Т.В. Адміністрування податків: [навч. посіб.] / Т.В. Калінеску, В.О. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович - К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
18. Іванов Ю.Б. Регулятивний потенціал податкової системи України: [монографія] / Ю.Б. Іванов, О.М. Тищенко, К.В. Давискіба та ін.; за заг. ред. Ю.Б. Іванова. – Х.: Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
19. Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування: [навч. посіб.] / Ю.Б. Іванов, К.В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
20. Мельник П.В. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: [монографія] / П.В. Мельник, Л.Л. Тарангул, З.С. Варналій [та ін.]; за ред. З.С. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.

Базова

1. Іванов Ю. Б. Податкова система : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, О. М. Десятнюк. – К. : Атіка, 2006. – 920 с.
2. Основы налогообложения : учебн. пособ. / Ю. Б. Иванов, А. Н. Тищенко, Е. В. Давыскиба та ін. – Х. : ИД "ИНЖЭК", 2008. – 280 с.
3. Податковий менеджмент : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, А. Я. Кізима та ін. – К. : Знання, 2008. – 525 с.
4. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI // Бухгалтерія. – № 50 (933), 2010. – 322 с.
5. Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій : навч. посібн. / під ред. Іванова Ю. Б., Майбурова І. А. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2010. – 492 с.
6. Постанова Кабінету Міністрів України: Положення про Державну фіскальну службу України від 21.05.2014 № 236.
7. Проблеми розвитку податкової політики та оподаткування : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 448 с.
8. Проблеми розвитку корпоративного податкового менеджменту : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2010. – 496 с.
9. Теория налогообложения. Продвинутый курс : учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / под ред. И. А. Майбурова, А. М. Соколовской. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с.

Допоміжна

1. Василенко А. Амортизація в Податковому кодексі: вивчаємо нові правила / А. Василенко // Все про бухгалтерський облік. – 2011. – № 22. – С. 5–21.
2. Давыскиба К. В. Фискальный суверенитет как основа нацио-нальной налоговой безопасности / К. В. Давыскиба, Ю. В. Бережная // Бизнес Информ, 2011. – № 2(2) – С. 49–51.
3. Добродій Т. Податкова знижка для фізичних осіб / Т. Добродій // Баланс. – 2011. – № 13. – С. 24–29.
4. Зима О. Г. Анализ факторов, влияющих на принятие налогоплательщиками решения об уплате налогов и сборов / О. Г. Зима, Н. В. Кузьминчук // Бизнес Информ. – 2011. – № 2 (1). – С. 54–56.
5. Иванов Ю. Б. Активизация предпринимательской деятельности в системе фіскального регулирования / Ю. Б. Иванов // Фискальное регулирование экономического развития государства в посткризисный период. – К. : ООО "ДКС- центр", 2011. – С.124–135.
6. Іванов Ю. Б. Альтернативні системи оподаткування : навч. посібн. / Ю. Б. Іванов, К. В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
7. Карпова В. В. Налог на прибыль / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 31. – С. 9–18.
8. Карпова В. В. Администрирование налогов / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 33. – С. 3–6.
9. Найденко А. Е. Проблемы бюджетного возмещения НДС в Украине / А. Е. Найденко // Сборник научных трудов VIII Международной научно-практической конференции "Новые тенденции в экономике и управлении организацией". – Екатеринбург : УГТУ-УПИ. – 2010. – Т. 2. – С. 25–30.
10. Регулятивний потенціал податкової системи України : моногра-фія / Ю. Б. Іванов, О. М. Тищенко, К. В. Давискіба та ін. ; за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
11. Реформирование налоговых систем. Теория, методология и практика : монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова, А. И. Крысоватого. – К. : Кондор, 2011. – 352 с.
12. Реформування податкової системи України: теорія, методо-логія, практика : монографія / Ф. О. Ярошенко, П. В. Мельник, А. І. Мяр-ковський та ін. ; за заг. ред. М. Я. Азарова. – К. : Міністерство фінансів України, 2011. – 656 с.

Інформаційні ресурси

1. Ліга Бізнес-Інформ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.liga.net.
2. Митний кодекс України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: // zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=92–15.
3. Нормативні акти України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.nau.kiev.ua.
4. Податки та бухгалтерський облік [Електронний ресурс]. – Режим доступу : basa.tav.kharkov.ua.
5. Право. Україна [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.legal.com.ua/cgi-bin/matrix.cgi/pravo.html.
6. Сервер Верховної Ради України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.rada.gov.ua.
7. Українське право [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ukrpravo.com.

---