Податковий менеджмент
Матеріал з Вікі ЦДУ
Версія від 13:10, 24 травня 2017; Dkiselyov (обговорення • внесок)
Назва курсу
Податковий менеджмент
Напрям підготовки,спеціальність, освітньо-кваліфікаційний рівень:
Мета та завдання навчального курсу
Метою викладання дисципліни є формування у студентів системи знань з теорії та практики податкового менеджменту, особливостей його функціонування в Україні.
До завдань курсу “Податковий менеджмент” належить теоретична і практична підготовка студентів економічних спеціальностей з питань:
- змісту, сутності функцій та принципів організації податкового менеджменту на підприємстві;
- інформаційного забезпечення податкового менеджменту на підприємстві;
- змісту й методики виконання податкового аналізу податкових платежів підприємства;
- планування податкових платежів і методів їх здійснення;
- застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
- податкового регулювання та його змісту.
У результаті вивчення навчального курсу студент повинен
знати:
- зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту;
- зміст інформаційного забезпечення податкового менеджменту;
- зміст й методики виконання податкового аналізу податкових платежів;
- порядок планування податкових платежів і методів їх здійснення;
- механізм застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
- механізм податкового регулювання.
вміти:
- розраховувати суми податкових зобов’язань платників податків;
- проводити податкові перевірки та оформлювати їх результати;
- вживати заходів щодо подання податкової звітності до податкових органів, сплати податкових зобов`язань і податкового боргу відповідно до законодавства;
- розраховувати суми штрафів та пені за порушення платниками податків податкового законодавства;
- своєчасно приймати обґрунтовані рішення щодо оскарження дій податкових органів відповідно до законодавства.
Автор курсу
Учасники
Сторінка координування курсу «Податковий менеджмент»
Зміст курсу
Змістовий модуль 1. Назва ...
Тема 1. Загальні положення
Теоретичний матеріал
Лекція №1: Загальні положення [[1]] Лекція №2: Податкові консультації [[2]]
Практичні завдання
Практичне завдання №1 [[3]] Практичне завдання №2 [[4]]
Ресурси
Рекомендована література
- Бюджетний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 08.07.2010 р. №2456-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Господарський кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 16.01.2003 р. №436-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Кодекс України про адміністративні правопорушення [Електронний ресурс]: Закон України від 07.12.1994 р. №8073-Х – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Кримінальний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 05.04.2001 р. №2341-ІІІ – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Митний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 11.07.2002 р. №92-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Податковий кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 02.12.2010 р. №2755-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Про виконавче провадження [Електронний ресурс]: Закон України від 21.04.1999 р. №606-ХІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців [Електронний ресурс]: Закон України від 15.03.2003 р. № 755- IV] http://zakon.rada.gov.ua
- Про міжнародні договори України [Електронний ресурс]: Закон України від 29.06.2004 № 1906- ІV] http://zakon.rada.gov.ua
- Положення про Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України [Електронний ресурс]: постанова Кабінету Міністрів України від
- 22.01.96 №118. - Режим доступу: http: // www.rada.gov.ua.
- Россоловський В.М. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби: [навч. посіб.] / За загальною ред. Росоловського В.М. та Ріппи С.П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2008. – 401 с.
- Папаіка О.О. Податковий менеджмент: [навч. посіб.] / О.О. Папаіка, В.О. Орлова та ін. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2012. – 361 с.
- Кульчицький М.І. Бюджетний менеджмент: [навч. посіб.]/ М.І. Кульчицький, О.В. Остафіль. – Л.: ЛНУ ім. І. Франка, 2012. - 390 с.
- Попова С.М. Організація податкового контролю: [наук-.практ. посіб.]
- / С.М. Попова, В.Д. Понікаров, О.В. Кожушко – К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
- Калінеску Т.В. Адміністрування податків: [навч. посіб.] / Т.В. Калінеску, В.О. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович - К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
- Іванов Ю.Б. Регулятивний потенціал податкової системи України: [монографія] / Ю.Б. Іванов, О.М. Тищенко, К.В. Давискіба та ін.; за заг. ред. Ю.Б. Іванова. – Х.: Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
- Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування: [навч. посіб.] / Ю.Б. Іванов, К.В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
- Мельник П.В. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: [монографія] / П.В. Мельник, Л.Л. Тарангул, З.С. Варналій [та ін.]; за ред. З.С. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.
Базова
- Іванов Ю. Б. Податкова система : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, О. М. Десятнюк. – К. : Атіка, 2006. – 920 с.
- Основы налогообложения : учебн. пособ. / Ю. Б. Иванов, А. Н. Тищенко, Е. В. Давыскиба та ін. – Х. : ИД "ИНЖЭК", 2008. – 280 с.
- Податковий менеджмент : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, А. Я. Кізима та ін. – К. : Знання, 2008. – 525 с.
- Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI // Бухгалтерія. – № 50 (933), 2010. – 322 с.
- Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій : навч. посібн. / під ред. Іванова Ю. Б., Майбурова І. А. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2010. – 492 с.
- Постанова Кабінету Міністрів України: Положення про Державну фіскальну службу України від 21.05.2014 № 236.
- Проблеми розвитку податкової політики та оподаткування : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 448 с.
- Проблеми розвитку корпоративного податкового менеджменту : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2010. – 496 с.
- Теория налогообложения. Продвинутый курс : учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / под ред. И. А. Майбурова, А. М. Соколовской. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с.
Допоміжна
- Василенко А. Амортизація в Податковому кодексі: вивчаємо нові правила / А. Василенко // Все про бухгалтерський облік. – 2011. – № 22. – С. 5–21.
- Давыскиба К. В. Фискальный суверенитет как основа нацио-нальной налоговой безопасности / К. В. Давыскиба, Ю. В. Бережная // Бизнес Информ, 2011. – № 2(2) – С. 49–51.
- Добродій Т. Податкова знижка для фізичних осіб / Т. Добродій // Баланс. – 2011. – № 13. – С. 24–29.
- Зима О. Г. Анализ факторов, влияющих на принятие налогоплательщиками решения об уплате налогов и сборов / О. Г. Зима, Н. В. Кузьминчук // Бизнес Информ. – 2011. – № 2 (1). – С. 54–56.
- Иванов Ю. Б. Активизация предпринимательской деятельности в системе фіскального регулирования / Ю. Б. Иванов // Фискальное регулирование экономического развития государства в посткризисный период. – К. : ООО "ДКС- центр", 2011. – С.124–135.
- Іванов Ю. Б. Альтернативні системи оподаткування : навч. посібн. / Ю. Б. Іванов, К. В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
- Карпова В. В. Налог на прибыль / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 31. – С. 9–18.
- Карпова В. В. Администрирование налогов / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 33. – С. 3–6.
- Найденко А. Е. Проблемы бюджетного возмещения НДС в Украине / А. Е. Найденко // Сборник научных трудов VIII Международной научно-практической конференции "Новые тенденции в экономике и управлении организацией". – Екатеринбург : УГТУ-УПИ. – 2010. – Т. 2. – С. 25–30.
- Регулятивний потенціал податкової системи України : моногра-фія / Ю. Б. Іванов, О. М. Тищенко, К. В. Давискіба та ін. ; за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
- Реформирование налоговых систем. Теория, методология и практика : монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова, А. И. Крысоватого. – К. : Кондор, 2011. – 352 с.
- Реформування податкової системи України: теорія, методо-логія, практика : монографія / Ф. О. Ярошенко, П. В. Мельник, А. І. Мяр-ковський та ін. ; за заг. ред. М. Я. Азарова. – К. : Міністерство фінансів України, 2011. – 656 с.
Інформаційні ресурси
- Ліга Бізнес-Інформ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.liga.net.
- Митний кодекс України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: // zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=92–15.
- Нормативні акти України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.nau.kiev.ua.
- Податки та бухгалтерський облік [Електронний ресурс]. – Режим доступу : basa.tav.kharkov.ua.
- Право. Україна [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.legal.com.ua/cgi-bin/matrix.cgi/pravo.html.
- Сервер Верховної Ради України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.rada.gov.ua.
- Українське право [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ukrpravo.com.
---