Податковий менеджмент
Матеріал з Вікі ЦДУ
Версія від 12:48, 24 травня 2017; Dkiselyov (обговорення • внесок)
=Назва курсу= Податковий менеджмент
......
Напрям підготовки,спеціальність, освітньо-кваліфікаційний рівень:
Зміст
Мета та завдання навчального курсу
Метою викладання дисципліни є формування у студентів системи знань з теорії та практики податкового менеджменту, особливостей його функціонування в Україні.
До завдань курсу “Податковий менеджмент” належить теоретична і практична підготовка студентів економічних спеціальностей з питань:
- змісту, сутності функцій та принципів організації податкового менеджменту на підприємстві;
- інформаційного забезпечення податкового менеджменту на підприємстві;
- змісту й методики виконання податкового аналізу податкових платежів підприємства;
- планування податкових платежів і методів їх здійснення;
- застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
- податкового регулювання та його змісту.
У результаті вивчення навчального курсу студент повинен
знати:
- зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту;
- зміст інформаційного забезпечення податкового менеджменту;
- зміст й методики виконання податкового аналізу податкових платежів;
- порядок планування податкових платежів і методів їх здійснення;
- механізм застосування методів контролю за сплатою податкових платежів;
- механізм податкового регулювання.
вміти:
- розраховувати суми податкових зобов’язань платників податків;
- проводити податкові перевірки та оформлювати їх результати;
- вживати заходів щодо подання податкової звітності до податкових органів, сплати податкових зобов`язань і податкового боргу відповідно до законодавства;
- розраховувати суми штрафів та пені за порушення платниками податків податкового законодавства;
- своєчасно приймати обґрунтовані рішення щодо оскарження дій податкових органів відповідно до законодавства.
Автор курсу
Кисельов Дмитро Олександрович [[1]]
Зміст курсу
Навчально-методичний комплекс[[2]]
Змістовий модуль 1. Назва ...
Тема 1. Загальні положення
Теоретичний матеріал
Лекція №1: Загальні положення [[3]] Лекція №2: Податкові консультації [[4]]
Практичні завдання
Ресурси
Рекомендована література
- Бюджетний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 08.07.2010 р. №2456-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Господарський кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 16.01.2003 р. №436-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Кодекс України про адміністративні правопорушення [Електронний ресурс]: Закон України від 07.12.1994 р. №8073-Х – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Кримінальний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 05.04.2001 р. №2341-ІІІ – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Митний кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 11.07.2002 р. №92-ІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Податковий кодекс України [Електронний ресурс]: Закон України від 02.12.2010 р. №2755-VI – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Про виконавче провадження [Електронний ресурс]: Закон України від 21.04.1999 р. №606-ХІV – Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.
- Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців [Електронний ресурс]: Закон України від 15.03.2003 р. № 755- IV] http://zakon.rada.gov.ua
- Про міжнародні договори України [Електронний ресурс]: Закон України від 29.06.2004 № 1906- ІV] http://zakon.rada.gov.ua
- Положення про Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України [Електронний ресурс]: постанова Кабінету Міністрів України від
- 22.01.96 №118. - Режим доступу: http: // www.rada.gov.ua.
- Россоловський В.М. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби: [навч. посіб.] / За загальною ред. Росоловського В.М. та Ріппи С.П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2008. – 401 с.
- Папаіка О.О. Податковий менеджмент: [навч. посіб.] / О.О. Папаіка, В.О. Орлова та ін. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2012. – 361 с.
- Кульчицький М.І. Бюджетний менеджмент: [навч. посіб.]/ М.І. Кульчицький, О.В. Остафіль. – Л.: ЛНУ ім. І. Франка, 2012. - 390 с.
- Попова С.М. Організація податкового контролю: [наук-.практ. посіб.]
- / С.М. Попова, В.Д. Понікаров, О.В. Кожушко – К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
- Калінеску Т.В. Адміністрування податків: [навч. посіб.] / Т.В. Калінеску, В.О. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович - К.: ЦУЛ, 2013. - 290 с.
- Іванов Ю.Б. Регулятивний потенціал податкової системи України: [монографія] / Ю.Б. Іванов, О.М. Тищенко, К.В. Давискіба та ін.; за заг. ред. Ю.Б. Іванова. – Х.: Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
- Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування: [навч. посіб.] / Ю.Б. Іванов, К.В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
- Мельник П.В. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: [монографія] / П.В. Мельник, Л.Л. Тарангул, З.С. Варналій [та ін.]; за ред. З.С. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.
Базова
- Іванов Ю. Б. Податкова система : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, О. М. Десятнюк. – К. : Атіка, 2006. – 920 с.
- Основы налогообложения : учебн. пособ. / Ю. Б. Иванов, А. Н. Тищенко, Е. В. Давыскиба та ін. – Х. : ИД "ИНЖЭК", 2008. – 280 с.
- Податковий менеджмент : підручник / Ю. Б. Іванов, А. І. Крисоватий, А. Я. Кізима та ін. – К. : Знання, 2008. – 525 с.
- Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI // Бухгалтерія. – № 50 (933), 2010. – 322 с.
- Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій : навч. посібн. / під ред. Іванова Ю. Б., Майбурова І. А. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2010. – 492 с.
- Постанова Кабінету Міністрів України: Положення про Державну фіскальну службу України від 21.05.2014 № 236.
- Проблеми розвитку податкової політики та оподаткування : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 448 с.
- Проблеми розвитку корпоративного податкового менеджменту : монографія / за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2010. – 496 с.
- Теория налогообложения. Продвинутый курс : учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / под ред. И. А. Майбурова, А. М. Соколовской. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с.
Допоміжна
- Василенко А. Амортизація в Податковому кодексі: вивчаємо нові правила / А. Василенко // Все про бухгалтерський облік. – 2011. – № 22. – С. 5–21.
- Давыскиба К. В. Фискальный суверенитет как основа нацио-нальной налоговой безопасности / К. В. Давыскиба, Ю. В. Бережная // Бизнес Информ, 2011. – № 2(2) – С. 49–51.
- Добродій Т. Податкова знижка для фізичних осіб / Т. Добродій // Баланс. – 2011. – № 13. – С. 24–29.
- Зима О. Г. Анализ факторов, влияющих на принятие налогоплательщиками решения об уплате налогов и сборов / О. Г. Зима, Н. В. Кузьминчук // Бизнес Информ. – 2011. – № 2 (1). – С. 54–56.
- Иванов Ю. Б. Активизация предпринимательской деятельности в системе фіскального регулирования / Ю. Б. Иванов // Фискальное регулирование экономического развития государства в посткризисный период. – К. : ООО "ДКС- центр", 2011. – С.124–135.
- Іванов Ю. Б. Альтернативні системи оподаткування : навч. посібн. / Ю. Б. Іванов, К. В. Петросянц. – Х. : ВД "ІНЖЕК", 2007. – 366 с.
- Карпова В. В. Налог на прибыль / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 31. – С. 9–18.
- Карпова В. В. Администрирование налогов / В. В. Карпова // Бухгалтерская неделя. – 2011. – № 33. – С. 3–6.
- Найденко А. Е. Проблемы бюджетного возмещения НДС в Украине / А. Е. Найденко // Сборник научных трудов VIII Международной научно-практической конференции "Новые тенденции в экономике и управлении организацией". – Екатеринбург : УГТУ-УПИ. – 2010. – Т. 2. – С. 25–30.
- Регулятивний потенціал податкової системи України : моногра-фія / Ю. Б. Іванов, О. М. Тищенко, К. В. Давискіба та ін. ; за заг. ред. Ю. Б. Іванова. – Х. : Вид. ХНЕУ, 2009. – 336 с.
- Реформирование налоговых систем. Теория, методология и практика : монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова, А. И. Крысоватого. – К. : Кондор, 2011. – 352 с.
- Реформування податкової системи України: теорія, методо-логія, практика : монографія / Ф. О. Ярошенко, П. В. Мельник, А. І. Мяр-ковський та ін. ; за заг. ред. М. Я. Азарова. – К. : Міністерство фінансів України, 2011. – 656 с.
Інформаційні ресурси
- Ліга Бізнес-Інформ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.liga.net.
- Митний кодекс України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: // zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=92–15.
- Нормативні акти України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.nau.kiev.ua.
- Податки та бухгалтерський облік [Електронний ресурс]. – Режим доступу : basa.tav.kharkov.ua.
- Право. Україна [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.legal.com.ua/cgi-bin/matrix.cgi/pravo.html.
- Сервер Верховної Ради України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.rada.gov.ua.
- Українське право [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ukrpravo.com.
---